연말정산 절세 항목 7가지 | 놓치면 손해 보는 세금 공제 리스트

기부금, 의료비, 교육비, 보험료, 신용카드 사용액 등 연말정산에서 절세되는 항목 7가지를 정리했습니다.
공제율과 조건까지 한눈에 확인하세요.

 

연말정산 절세 항목을 제대로 알고 계신가요?

많은 직장인들이 연말정산을 ‘13월의 월급’이라고 부르지만, 절세 항목을 모르고 신고하면 그 ‘월급’이 반토막 날 수 있습니다. 매년 수많은 근로자들이 공제 신청을 빠뜨려 수십만 원을 놓칩니다. 이번 글에서는 연말정산에서 꼭 챙겨야 할 7가지 절세 항목을 정리했습니다.

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연말정산 절세의 기본 원리

연말정산에서 절세가 이루어지는 방식은 두 가지입니다. 첫째는 소득공제, 둘째는 세액공제입니다. 소득공제는 과세 대상 금액을 줄여 세금을 적게 내게 하는 방식이고, 세액공제는 이미 낸 세금에서 일정 금액을 돌려주는 제도입니다.

따라서 절세 항목은 단순히 ‘지출 내역’이 아니라, 세법상 인정된 공제 근거가 있는 지출이어야 합니다.

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연말정산에서 절세되는 항목 7가지

1. 기부금 공제 – 사회복지, 종교, 교육, 환경단체 등 공익 목적의 기부는 세액공제가 가능합니다. 공제율은 1천만 원 이하 15%, 초과분은 30%로, 기부 절세의 핵심 항목입니다.
2. 의료비 공제 – 본인 및 부양가족의 병원비, 수술비, 약값 등이 해당합니다. 단, 보험금으로 보전받은 금액은 제외됩니다. 공제율은 15%이며, 난임치료비는 별도 20% 공제.
3. 교육비 공제 – 자녀의 학원비는 불가하지만, 초·중·고·대학 등록금 및 유치원비는 전액 공제 대상입니다. 직업능력개발훈련비도 포함되므로 자기계발 비용 절세에 활용 가능합니다.
4. 보험료 공제 – 보장성 보험에 가입한 경우 연 100만 원 한도로 소득공제 가능합니다. 특히 건강보험·생명보험·상해보험 등은 모두 포함됩니다.
5. 주택자금 공제 – 전세자금 대출 이자, 주택청약저축 납입금, 장기주택저당차입금 등이 해당됩니다. 무주택 세대주라면 반드시 챙겨야 할 항목입니다.
6. 신용카드 사용 공제 – 총 급여의 25% 초과분에 대해 공제됩니다. 신용카드는 15%, 체크카드는 30%, 전통시장·대중교통 사용분은 40%로 공제율이 다릅니다.
7. 개인연금저축 공제 – 연 400만 원 한도, 공제율 12~15%. 연금저축펀드나 연금보험을 활용하면 노후 준비와 절세를 동시에 누릴 수 있습니다.

이 7가지는 매년 국세청이 인정하는 대표적인 절세 항목이며, 모두 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회 가능합니다.

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절세 항목을 제대로 챙기는 방법

• 국세청 홈택스 접속 → 연말정산 간소화 서비스 → ‘소득·세액공제 내역 조회’
• 공제 누락 방지를 위해 모든 기관의 영수증을 등록
• 기부금, 의료비 등은 ‘증빙 제출’ 필수

특히 기부금 공제는 자동 조회 누락이 자주 발생하므로, 반드시 직접 확인해야 합니다.

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 기부금과 정치후원금은 중복 공제되나요?
A. 아닙니다. 동일 항목으로 중복 불가하며, 공제 한도는 별도 계산됩니다.

Q. 의료비 공제 시 실손보험 처리 금액도 포함되나요?
A. 아니요. 실손보험금으로 환급받은 금액은 공제 제외 대상입니다.

Q. 배우자 명의의 신용카드도 공제 가능할까요?
A. 가능합니다. 단, 소득금액 100만 원 이하인 배우자만 부양가족으로 인정됩니다.

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